关于省级单位预算外资金管理试行办法

条 为了贯彻落实国务院、省政府关于加强预算外资金管理的通知精神，切实搞好省级单位的预算外资金管理，特制定本办法。 第二条 对省级行政、事业单位 （包括实行企业化管理的事业单位）和省级企业主管部门集中管理的全部预算外资金，在资金所有权、使用权不变的前提下，实行由省财政厅“专户储存，计划管理，财政审批，银行监督”的办法。对省级企业留用的各项专用基金，仍按原办法进行计? ?芾怼? 第三条 确定纳入财政专户储存、集中管理的资金，其解缴程序和结算办法如下： 一、省财政厅在各专业银行开设预算外资金专户，其专户的帐号分别为： １．省建设银行营业部有息专户２６１０２６，无息专户２６１－７。 ２．省工商银行春熙路营业部专户： （１）企业主管部门集中资金有息专户１４４０１０４－４２； （２）事业行政单位资金有息专户８９２４９－０８，无息专户８９６９５－８５。 ３．省农业银行成都市东大街营业部有息专户５３８１２１０，无息专户５３８１２１８。 二、各部门和单位，在年前要对预算外资金进行一次全面清理，划清预算内、外资金和其他资金的界限。对以各种名义分散转移的预算外资金，要及时收回入帐。长期被挪借的资金要抓紧收回。通过清理，在一九八七年一月十日前，将一九八六年十二月三十一日止的银行存款余额开列 清单，经开户行核对签章后，送省财政厅核定应缴存财政专户的数额。各单位根据省财政厅核定的应缴数，在一月二十五日前填写预算外资金专用缴款书，送单位开户银行办理缴款手续。逾期不缴存的单位，财政按冻结存款的规定通知银行停止支付。 三、从一九八七年一月一日起，各部门和单位新发生的预算外资金收入，按月在次月十日前按以下办法解缴省财政厅在各专业银行开设的“省级单位预外资金”专户： １．属于经营性的预算外资金收入，在扣除相应的成本 （费用）和应缴税金后，其余全部解缴省财政专户； ２．属于非经营性的预算外资金收入 （即不发生成本费用的各种收入），全额解缴省财政专户。 四、各部门和单位应缴存省财政专户的资金，实行按季汇算、年度清交的办法，不得截留坐支。 五、各开户行在收到单位解缴省财政厅的预算外资金后，应单独设帐，避免与预算内收入混淆。各专业银行对省财政计息专户的资金，依照规定按季计息。省财政厅对于计息专户的资金，从单位交到省财政专户时起，对单位按银行存款利率计算利息，每季结算一次。 第四条 省财政专户储存资金的使用办法。各部门和单位使用纳入省财政专户储存的资金，应在所存资金额度以内，根据单位的实际情况，在季度开始十日前编制季度分月用款计划，送省财政厅审核拨款；如在计划外急需用款，可以临时办理专项追加用款计划报批。银行凭财政厅签发 的转帐支票转入单位存款帐户。对用预算外资金搞基本建设的，经省财政厅审核同意后，将资金转存建设银行，并按 关于自筹基建实行“先存后批，先批后用，存足半年才能使用”的规定，由建行监督拨款。无财政批准的用款计划，单位不得用款。 第五条 由于各行政事业单位预算外资金情况比较复杂，因此，对各单位缴款和用款的具体方式，由省财政厅根据单位实际情况另行确定。 第六条 省级各部门和单位应按照财政部和省财政厅的规定，按期编制年度预算外资金收支计划、决算、执行情况报表。实行财政专户储存的单位，还应加报季度分月会计报表。 第七条 省财政厅对“专户储存”的预算外资金，在保证单位用款的情况下，可以采取有偿计息的方式，有计划地调剂支持各项生产、事业的发展。对资金融通的具体办法，由省财政厅研究制定。 第八条 省级各部门和单位使用的预算外资金专用缴款书，季度分月用款计划表，单位预算外资金收支科目、帐务处理办法和会计报表。由省财政厅根据财政部有关规定 统一制定。 第九条 凡驻地在成都市区 （不包括龙泉驿、青白东区）范围内的省级部门和事业行政单位，其预算外资金直接由省财政厅集中管理；省级驻外地单位，委托当地财政部门代管。具体办法按当地规定执行。 第十条 本办法从一九八七年一月一日起执行，并由省财政厅负责解释。 省财政厅 省人民银行 省工商银行 省建设银行 省农业银行 一九八六年十一月十七日 附件： 批实行专户储存、集中管理 预算外资金的省级单位名单 省治金厅 省林业厅 省医药局 省机械厅 省农机局 省文化厅 省轻工厅 省水电厅 省公安厅 省>轻厅 省粮食局 省建委 省化工厅 省商业厅 省物资局 省交通厅 省教育厅 省机关事务管理局 省农牧厅 省高教局 省工商行政管理局 省旅游局 省卫生厅 省科委 省社队企业局 省委行政处

(完)